¿Qué régimen fiscal te conviene como host de Airbnb?

Compara Plataformas Tecnológicas, RESICO, Actividad Empresarial y Arrendamiento — y descubre cuál te ahorra más al año.

Los 4 regímenes que aplican a hosts

El SAT no tiene un régimen específico para Airbnb. Tú eliges según tus ingresos, gastos y operación. Estos son los 4 caminos válidos en 2026:

Plataformas Tecnológicas

ISR: Retención definitiva 4%
IVA: 16% (50% retenido por plataforma)
Tope: Sin límite (ingresos por plataforma)
Contabilidad: Mínima — la plataforma retiene
Deducciones: No aplica si eliges retención definitiva

Tributación más simple

Sin pagos provisionales si solo cobras por plataforma

Ideal para empezar

No puedes deducir gastos

Si cobras fuera de plataforma, requiere otro régimen complementario

Ideal para: Hosts con 1-2 propiedades que solo operan vía Airbnb/Booking sin gastos altos.

RESICO Personas Físicas

ISR: 1% – 2.5% según ingresos
IVA: 16% (con derecho a acreditar)
Tope: $3.5 MDP anuales
Contabilidad: Solo facturación electrónica
Deducciones: No deduces gastos, pero la tasa es muy baja

Tasa de ISR bajísima

Trámite y declaraciones simples

Ideal para hosts rentables sin muchos gastos

No deduces gastos

Tope de 3.5 MDP anuales

Requiere emitir CFDI por cada ingreso

Ideal para: Hosts con buena utilidad (>40%) que facturan directo y tienen pocos gastos deducibles.

Actividad Empresarial

ISR: Tarifa progresiva 1.92% – 35%
IVA: 16% (con derecho a acreditar)
Tope: Sin límite
Contabilidad: Contabilidad completa, pagos provisionales
Deducciones: Sí — todos los gastos estrictamente indispensables

Deduces todos tus gastos reales

Sin tope de ingresos

Ideal para operaciones grandes o con property managers

Más complejo: contador obligatorio

Pagos provisionales mensuales

Tasa puede llegar a 35%

Ideal para: Property managers, hosts con 3+ propiedades o gastos altos (remodelación, staff, mobiliario).

Arrendamiento

ISR: Tarifa progresiva o deducción ciega 35%
IVA: 16% si es amueblado / hospedaje
Tope: Sin límite
Contabilidad: Sencilla con deducción ciega
Deducciones: Opción ciega del 35% sin comprobantes, o deducción real

Deducción ciega del 35% sin comprobar gastos

Tradicional y conocido por contadores

SAT cuestiona si es renta vacacional vs hospedaje

Suele no ser óptimo para Airbnb puro

Ideal para: Rentas largas (mensuales) o casos mixtos donde domina la renta tradicional.

Simulador rápido por régimen

Estimado mensual de ISR. No incluye IVA. Solo orientativo.

Ingresos mensuales (MXN)Gastos deducibles mensuales (MXN)Comisión plataforma, limpieza, servicios, depreciación, etc.

Plataformas Tecnológicas

$1,600

Retención definitiva del 4%.

RESICO P.F.

Más bajo

$440

Tasa baja sin deducir gastos.

Actividad Empresarial

$6,880

Sobre utilidad real (ingresos − gastos).

Arrendamiento (deducción ciega)

$5,590

65% de ingresos como base.

⚠️ El régimen óptimo no siempre es el de menor ISR. Considera IVA, complejidad contable, tope de ingresos y gastos comprobables. Confírmalo con un contador.

Comparativa rápida

Régimen	ISR	Deduce gastos	Tope anual
Plataformas Tecnológicas	Retención definitiva 4%	No	Sin límite (ingresos por plataforma)
RESICO Personas Físicas	1% – 2.5% según ingresos	No	$3.5 MDP anuales
Actividad Empresarial	Tarifa progresiva 1.92% – 35%	Sí, real	Sin límite
Arrendamiento	Tarifa progresiva o deducción ciega 35%	Sí, ciega 35%	Sin límite

3 escenarios reales

Host iniciando

1 propiedad · $25,000/mes solo Airbnb · pocos gastos.

Plataformas Tecnológicas

Host rentable

2 propiedades · $80,000/mes · alta utilidad, factura directo.

RESICO P.F.

Property manager

5+ propiedades · $250,000+/mes · staff, mobiliario, remodelaciones.

Actividad Empresarial

Cambiar de régimen tiene reglas: RESICO solo se puede dar de alta en enero, y dejar Plataformas Tecnológicas requiere aviso al SAT. No improvises a mitad de año.

Preguntas frecuentes

¿Puedo combinar regímenes?

Sí. Es común estar en Plataformas Tecnológicas para Airbnb y simultáneamente en Sueldos y Salarios o Actividad Empresarial para otros ingresos.

¿RESICO permite IVA acreditable?

Sí. Aunque la tasa de ISR es reducida, el IVA opera normal: causas 16% y acreditas el de tus gastos.

¿Y si solo tengo 1 propiedad?

Plataformas Tecnológicas con retención definitiva suele ser lo más simple y barato. Revisa si vale la pena migrar a RESICO solo si tu utilidad es alta.

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